項(xiàng)目投資論文發(fā)表期刊推薦國(guó)家級(jí)期刊《企業(yè)研究》，《企業(yè)研究》（半月刊）1985年創(chuàng)刊，至今已走過27年的風(fēng)雨歷程，她真切地見證和紀(jì)錄了中國(guó)企業(yè)、中國(guó)企業(yè)家在大變革時(shí)代摸著石頭“過河”、肩著使命“過海”的偉大實(shí)踐。在林林總總的刊物中，獨(dú)辟蹊徑，定位明確，深受高端人士和廣大讀者的喜愛。

　　摘要：BT(Build-Transfer)即建設(shè)-轉(zhuǎn)讓，是由BOT(Build-Operate-Transfer)即建設(shè)-經(jīng)營(yíng)-轉(zhuǎn)讓演變而來，是由業(yè)主通過公開招標(biāo)的方式確定建設(shè)方，由建設(shè)方負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金籌措和工程建設(shè)，項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收合格后由業(yè)主回購，并由業(yè)主向建設(shè)方支付回購價(jià)款的一種融資建設(shè)方式。其源起主要是部分國(guó)家在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的過程中，由于年度財(cái)政預(yù)算的限制導(dǎo)致資金短缺，同時(shí)又要保持一定的發(fā)展速度。于是，政府想到先授權(quán)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行融資建設(shè)，建成后移交給政府，由政府以財(cái)政撥款或在建設(shè)期間募集款項(xiàng)分期支付給建筑企業(yè)，這就是所謂的BT模式。

　　關(guān)鍵字：BT項(xiàng)目,投融資項(xiàng)目,工程建設(shè)

　　在我國(guó)，BT項(xiàng)目融資模式作為一種新型的投融資項(xiàng)目運(yùn)作模式，近年來在國(guó)內(nèi)得到蓬勃發(fā)展，如北京奧運(yùn)地鐵支線項(xiàng)目、重慶菜園壩長(zhǎng)江大橋項(xiàng)目、武漢鸚鵡洲長(zhǎng)江大橋項(xiàng)目等在建設(shè)中都得到應(yīng)用。

　　1問題分析

　　1.1融資監(jiān)管力度不足

　　由于我國(guó)的金融體制還不太完善，沒有建立完善的信用評(píng)級(jí)體系，使BT項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)業(yè)主無法真實(shí)的了解項(xiàng)目公司或建設(shè)方的融資能力和資信。由于項(xiàng)目周期一般比較長(zhǎng)，所以還會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目公司在多個(gè)銀行有貸款但其已無法償還債務(wù)，極大的影響工程項(xiàng)目的建設(shè)。

　　1.2質(zhì)量控制不易落實(shí)

　　BT項(xiàng)目建設(shè)中，政府雖規(guī)定督促和協(xié)助投資方建立3級(jí)質(zhì)量保證體系，申請(qǐng)政府質(zhì)量監(jiān)督，健全各項(xiàng)管理制度，抓好安全生產(chǎn)，但是，投資方出于其利益考慮，在BT項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容、施工進(jìn)度等方面存在問題，建設(shè)質(zhì)量得不到應(yīng)有的保證。由于BT方式中政府只與項(xiàng)目總承包人發(fā)生直接聯(lián)系，建議由項(xiàng)目企業(yè)負(fù)責(zé)落實(shí)。因此，項(xiàng)目的落實(shí)可能被細(xì)化，建設(shè)項(xiàng)目的分包也愈顯嚴(yán)重。

　　2建議與對(duì)策

　　2.1健全BT項(xiàng)目管理機(jī)制

　　重點(diǎn)是對(duì)BT項(xiàng)目決策的程序和決策失誤的問責(zé)制度的確立，項(xiàng)目投資和施工過程的監(jiān)控等方面做出明晰的規(guī)定，以有效減少操作過程中的隨意性，使得BT模式在政府投融資中發(fā)揮更好地作用。另外，建立BT應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策也非常重要。

　　2.2加強(qiáng)BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

　　強(qiáng)化政府對(duì)BT項(xiàng)目的監(jiān)督之外，建立BT應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策也顯得非常重要。另外，政府運(yùn)作BT應(yīng)考慮引入獨(dú)立第三方的中介服務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)外著名投資工程咨詢和設(shè)計(jì)單位都有很強(qiáng)的BT投資專業(yè)知識(shí)和技能，如中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司等。在融資和資本運(yùn)作上可以聘請(qǐng)證券公司或著名投資咨詢公司為其服務(wù)。

　　2.3嚴(yán)控BT項(xiàng)目轉(zhuǎn)包分包

　　在BT項(xiàng)目中，工程二次分包和轉(zhuǎn)包是影響項(xiàng)目工程質(zhì)量的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。為避免此類問題的發(fā)生，可采取以下措施：一是在招標(biāo)文件中對(duì)項(xiàng)目的分包、轉(zhuǎn)包情況進(jìn)行詳細(xì)和明確的約定，禁止隨意分包和轉(zhuǎn)包；二是建立健全監(jiān)管體系，業(yè)主應(yīng)組建監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)工程分包情況進(jìn)行嚴(yán)格管理。

　　3案例

　　3.1工程概況

　　重慶菜園壩長(zhǎng)江大橋是1996年經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的重慶總體規(guī)劃中的主城區(qū)的一座重要特大橋梁，同時(shí)也是主城區(qū)規(guī)劃中又一條南北通道上的關(guān)鍵工程。BT項(xiàng)目工程范圍包括主橋（P15墩—P20墩），北引橋河灘段（P9—P15墩，但不含P15墩）及菜園壩立交河灘段B、D匝道，北引橋岸坡段（A0臺(tái)—P9墩，但不含P9墩）、菜園壩立交及兩路口連接線（不含B、D匝道河灘段）的土建、安裝、交通工程及安全設(shè)施、管網(wǎng)拆遷及還建、橋面鋪裝、照明及供配電等。2003年2月5日正式開工，2007年10月29日正式通車。菜園壩大橋全長(zhǎng)1866米，其中主橋長(zhǎng)800米，北引橋長(zhǎng)886米，南引橋長(zhǎng)180米。這是國(guó)內(nèi)最大的公共交通和城市輕軌兩用大橋，主橋?yàn)閮蓪釉O(shè)計(jì)，上面為雙向6車道，限速60公里/小時(shí)；下面為輕軌3號(hào)線通道。

　　3.2工程項(xiàng)目管理組織結(jié)構(gòu)

　　根據(jù)BT模式和該工程的特點(diǎn)，項(xiàng)目公司對(duì)外行使“代業(yè)主”職能，對(duì)內(nèi)行使“指揮部”職能，在組織上，實(shí)施項(xiàng)目總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。在技術(shù)和管理方面設(shè)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師，下設(shè)二室三部，即總工辦公室、辦公室、合同部、財(cái)務(wù)部、工程部。為加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)目的管理和控制，成立了商務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組直接指導(dǎo)開展各項(xiàng)商務(wù)工作。

　　3.3工程項(xiàng)目管理內(nèi)容

　　3.3.1工程進(jìn)度控制

　　進(jìn)度控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)編制和調(diào)整計(jì)劃的過程，進(jìn)度控制的目的是通過控制以實(shí)現(xiàn)工程的進(jìn)度目標(biāo)。進(jìn)度控制的主要工作環(huán)節(jié)包括進(jìn)度目標(biāo)的分析和論證、編制進(jìn)度計(jì)劃、定期跟蹤進(jìn)度計(jì)劃的執(zhí)行情況、采取糾偏措施，以調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃。在項(xiàng)目組織中應(yīng)有專門的工作部門和符合進(jìn)度控制崗位資格的專人負(fù)責(zé)進(jìn)度控制工作。

　　3.3.2工程質(zhì)量控制

　　準(zhǔn)備工作，且貫穿于施工全過程。質(zhì)量控制內(nèi)容包括：技術(shù)準(zhǔn)備，熟悉和審查項(xiàng)目的施工圖紙，掌握要點(diǎn)、重點(diǎn)，編制項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)；物質(zhì)準(zhǔn)備，指施工材料、施工工具以及施工附材的準(zhǔn)備；組織準(zhǔn)備，指施工項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，集結(jié)施工隊(duì)伍，對(duì)施工隊(duì)伍進(jìn)行入場(chǎng)教育；施工現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備，指材料進(jìn)場(chǎng)，技術(shù)交底和編制工程質(zhì)量管理制度，準(zhǔn)備驗(yàn)收文件；組織自檢和初步驗(yàn)收。

　　3.3.3工程管理控制

　　工程建設(shè)管理的過程，也是合同管理的過程，即從招標(biāo)、合同簽約、合同變更、合同索賠至合同履行完畢的一個(gè)完整的過程。為了加強(qiáng)對(duì)合同的管理工作，結(jié)合BT模式制定了合同管理制度：

　　（1）合同會(huì)簽制。由各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或合同部提出合同草稿，合同部對(duì)合同的合法性、有效性及合同文字、合同造價(jià)進(jìn)行審核，請(qǐng)有關(guān)部門會(huì)簽，經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師復(fù)審后，交總經(jīng)理審定并簽約，最后由合同部分送有關(guān)部門并歸檔。

　　（2）合同履約檢查制。合同部按季、年檢查已簽訂的合同履行情況，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量等，使合同能隨時(shí)反映工程實(shí)施情況；每月驗(yàn)工計(jì)價(jià)，用以控制付款，財(cái)務(wù)部再將付款清單反饋給合同部，合同部以此為依據(jù)協(xié)助財(cái)務(wù)部編制季度、年度用款計(jì)劃。

　　（3）發(fā)布了《施工圖預(yù)算中“包干費(fèi)”和“工程預(yù)備費(fèi)”使用管理辦法》，對(duì)加強(qiáng)合同管理，抓好成本控制，提高工程商務(wù)管理水平起到工作規(guī)范和制度保證作用。

　　（4）合同檔案制。合同部及時(shí)做好合同臺(tái)帳，登記在冊(cè)，定期統(tǒng)計(jì)檢查工作。真實(shí)反映合同履約檢查情況向總經(jīng)理匯報(bào)。

　　3.3.4合同管理控制

　　為保證合同管理的正常有序進(jìn)行，根據(jù)本工程的實(shí)施情況，主要從以下幾個(gè)方面采取措施，加強(qiáng)了合同管理：

　　（1）按合同階段抓管理的重點(diǎn)。合同訂立前，做好資信調(diào)查；合同訂立中認(rèn)真擬定合同文本，力爭(zhēng)簽訂對(duì)我方有利的條款；合同履行中加強(qiáng)組織管理，避免和解決合同糾紛。

　　（2）加強(qiáng)合法性審查。簽約前對(duì)合同簽約乙方的資質(zhì)及從業(yè)人員的資格等進(jìn)行審查，并協(xié)助項(xiàng)目部申領(lǐng)有關(guān)證、照，以確保合同簽署及履行的合法性。

　　（3）加強(qiáng)承發(fā)包管理。嚴(yán)禁施工單位將工程轉(zhuǎn)包，工程分包除招、投標(biāo)文件或合同中明確規(guī)定以外，應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目公司認(rèn)可后方可分包。

　　（4）檢查合同簽約方是否按投標(biāo)書或合同約定全面履行合同。如檢查與督促項(xiàng)目經(jīng)理是否實(shí)際到位，不稱職者，及時(shí)建議撒換等。

　　（5）加強(qiáng)合同造價(jià)管理。合同造價(jià)一般不作調(diào)整。若發(fā)生招標(biāo)文件或合同條款規(guī)定的情況可進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目，均先經(jīng)監(jiān)理簽認(rèn)后，送合同部核審，總經(jīng)濟(jì)師復(fù)審，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　（6）加強(qiáng)合同質(zhì)量管理。落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制，由項(xiàng)目法人對(duì)合同條款中有明確的合同質(zhì)量要求負(fù)責(zé)，并對(duì)其有相應(yīng)的獎(jiǎng)罰規(guī)定。

　　（7）督促并幫助承包單位制定工程總體網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，控制關(guān)鍵線路各主要節(jié)點(diǎn)。每半個(gè)月召開施工生產(chǎn)調(diào)度例會(huì)，適時(shí)對(duì)本工程的生產(chǎn)安排進(jìn)行調(diào)控，使工程主要節(jié)點(diǎn)及進(jìn)度處于受控狀態(tài)。

　　（8）督促組織幫助施工單位做好實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施，如Y構(gòu)施工和420t纜索吊設(shè)計(jì)與施工等。

　　（9）督促并幫助承包單位交通組織超前實(shí)施，做到施工和交通兩不誤。

　　（10）督促并幫助承包單位管網(wǎng)遷建，項(xiàng)目公司成立管網(wǎng)組，專門負(fù)責(zé)內(nèi)外協(xié)調(diào)工作。

　　3.3.5工程風(fēng)險(xiǎn)控制

　　BT項(xiàng)目建成后由業(yè)主方回購，回購后的經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主方承擔(dān)，投資建設(shè)方的防范重點(diǎn)是中短期風(fēng)險(xiǎn)。一般是按照風(fēng)險(xiǎn)由最有能力承擔(dān)的一方來承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則，業(yè)主方和投資建設(shè)方應(yīng)共同設(shè)計(jì)好BT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，減小或降低甚至轉(zhuǎn)移或消除BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.3.6工程安全控制

　　落實(shí)安全責(zé)任，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是施工項(xiàng)目第一責(zé)任人；加強(qiáng)安全教育與訓(xùn)練，減少人為失誤，增強(qiáng)工人安全意識(shí)；加強(qiáng)安全檢查是發(fā)現(xiàn)不安全行為和不安全狀態(tài)的重要途徑；作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，按科學(xué)的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范人的行為；落實(shí)“管生產(chǎn)的同時(shí)管安全”的原則；正確對(duì)待事故的調(diào)查與處理。

　　4結(jié)論

　　BT建設(shè)模式是由國(guó)外引進(jìn)的新型建設(shè)融資模式，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)少，行業(yè)相對(duì)不成熟，因此需要在項(xiàng)目運(yùn)作的實(shí)踐中，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、不斷改革創(chuàng)新、不斷規(guī)范發(fā)展，逐步解決面臨的問題，循序漸進(jìn)地推廣應(yīng)用，使這種新型的項(xiàng)目管理模式在我國(guó)建設(shè)領(lǐng)域發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、取得好的效果。因此要求項(xiàng)目建設(shè)公司必須對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析、科學(xué)評(píng)價(jià)，加強(qiáng)合同管理和預(yù)算管理，把風(fēng)險(xiǎn)合理地分配給項(xiàng)目參加者，并注重大膽探索，積極實(shí)踐，縮短與國(guó)際先進(jìn)管理模式的差距，推動(dòng)我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。

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