保險(xiǎn)是國家對本國公民的一種社會保障制度，很多企業(yè)也都給員工設(shè)置了保險(xiǎn)等福利待遇，農(nóng)村也針對一些城鄉(xiāng)居民有其合適的保險(xiǎn)設(shè)置。本文是一篇保險(xiǎn)論文范文，主要論述了蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革探索。

 　　摘 要：社會保障的重要組成部分之一就是養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前我國公民也越來越關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，隨著社會的不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)漸漸出現(xiàn)很多方面的不足，城鄉(xiāng)一體化成為養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的大趨勢。本文就是基于蘇州市養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，根據(jù)其實(shí)施情況，對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌進(jìn)行深入探討，對蘇州市城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行深入研究。

　　關(guān)鍵詞：統(tǒng)籌,一體化,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

　　一、 蘇州養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革概述

　　(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)綜述

　　1.養(yǎng)老保險(xiǎn)基本理論

　　所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)(或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度)是國家和社會根據(jù)一定的法律、法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會保險(xiǎn)制度，即勞動(dòng)者在達(dá)到法定退休年齡退休后，從政府和社會得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的一項(xiàng)社會保險(xiǎn)制度，是以社會保險(xiǎn)為手段來保障老年人的基本生活為目的的一種社會保障制度，是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)在到達(dá)法定年齡的老年人完全(勞動(dòng)者與勞動(dòng)單位脫離勞務(wù)關(guān)系)或基本(參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會生活內(nèi)容)退出社會勞動(dòng)之后才自動(dòng)發(fā)生作用的，法定年齡各國有不同的標(biāo)準(zhǔn)，必須按照具體標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2.我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

　　我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)在日益發(fā)展，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定的同時(shí)，也逐漸凸顯出一些問題，影響到了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展，有待研究與解決。

　　首先表現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面上。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面仍然不是很廣泛，特別是當(dāng)前我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的條件下，多鐘經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展，這就要求養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面足夠廣闊，發(fā)揮社會穩(wěn)定的作用。

　　其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)立法法律相對滯后，由于保險(xiǎn)立法滯后，改革中的矛盾和問題不好解決。我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面進(jìn)展緩慢，近年來勞動(dòng)保障部門雖然采取了許多有力措施推進(jìn)擴(kuò)面工作，但由于養(yǎng)老保險(xiǎn)法未出臺，工作開展主要靠政策、規(guī)章和規(guī)范性文件，其力度不夠、手段不硬、措施不力，立法滯后現(xiàn)象凸現(xiàn)。

　　最后，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也在面臨人口老齡化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。我國人口老齡化速度加快，是世界上老年人口最多的國家。據(jù)第五次人口普查，目前我國65歲及以上的老年人口已達(dá)8811萬人，到2030年，60歲及以上老年人口占總?cè)丝诘谋戎貙⑦_(dá)到18.2%，絕對數(shù)超過2.5億人。由于人口老齡化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很不協(xié)調(diào)，一方面老年人的生活照料需求增多，另一方面家庭養(yǎng)老功能弱化，尤其在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，退休職工基本養(yǎng)老保障問題更加突出，急需完善的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來解決。[3]

　　(二)蘇州一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革背景

　　蘇州由于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展較早，社會保障建設(shè)起初就主要傾向于城鎮(zhèn)，城鎮(zhèn)的優(yōu)先發(fā)展使得城鎮(zhèn)擁有較高的養(yǎng)老保障水平。在蘇州飛速發(fā)展的同時(shí)，發(fā)展中也面臨著一些問題，主要體現(xiàn)在城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展部平衡、不全面發(fā)展模式需要調(diào)整優(yōu)化;并且農(nóng)民的生活水平低于城市，在公共服務(wù)方面，農(nóng)村與城市之間仍然有較大的差距，這種結(jié)構(gòu)的不合理，急需要進(jìn)行城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)一體化的改革。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制實(shí)施，不僅保障他們的權(quán)利而且減少勞動(dòng)者本身的繳費(fèi)基數(shù)，而且城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也越來越完善，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)只限于有條件的地區(qū)，況且正處于制度改革時(shí)期，原來的養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障低，不能夠保障農(nóng)民的生活，并且“多投多保、少投少保、不投不保”完全積累制度給養(yǎng)老保險(xiǎn)基繳費(fèi)金的籌集壓力加大，農(nóng)民原本收入就低，靠土地生活，又得不到法律約束，自然投保的農(nóng)民就相對有限，同時(shí)有面臨人口老齡化等其他問題，因此，農(nóng)村養(yǎng)老保障的轉(zhuǎn)變，對實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌甚至一體化就頗為重要了[4]。蘇州一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的背景具體有：

　　(1)工業(yè)化與城市化和城市化的快速發(fā)展，為破解城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)提供制度基礎(chǔ)。20世紀(jì)80年代，蘇州鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)飛速發(fā)展，推動(dòng)了蘇州經(jīng)濟(jì)從農(nóng)業(yè)為主向工業(yè)為主轉(zhuǎn)變。

　　(2) 蘇州經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，為農(nóng)村發(fā)展提供資金支持。經(jīng)過30多年的改革開放，蘇州經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，財(cái)政實(shí)力不 斷龐大，人民生活不斷提高，已經(jīng)初步具備了城市支持農(nóng)村、工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

　　(3)蘇南模式為城鄉(xiāng)一體化提供物質(zhì)基礎(chǔ)。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和集體經(jīng)濟(jì)為特征的蘇南模式.推動(dòng)了蘇州農(nóng)村全面建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)框架初步成型，為推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化改革提供一定的物質(zhì)基礎(chǔ)。蘇州農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)收入，占60%以上，除此之外，村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈發(fā)迅猛，因?yàn)檗r(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)承擔(dān)了村內(nèi)的公共設(shè)施文化等，所以蓬勃發(fā)展的集體經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為農(nóng)村發(fā)展提供了豐厚的物質(zhì)基礎(chǔ)[4]。

　　(三)蘇州養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革現(xiàn)狀

　　近三年來，蘇州市 按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，整體推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)，逐步形成了以城帶鄉(xiāng)、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)的發(fā)展格局。在城鄉(xiāng)一體化的理論指導(dǎo)下，根據(jù)蘇州目前的就業(yè)情況是企業(yè)類職工占就業(yè)者的大多數(shù)的現(xiàn)狀，蘇州采用的做法是將盡可能多的農(nóng)村戶口的但是在城鄉(xiāng)企業(yè)就業(yè)的勞動(dòng)者納入到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中去，具體方式是對在各類企業(yè)的農(nóng)村勞動(dòng)者必須要求其參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)工資基數(shù)按全市上年在崗職工平均工資一定比例或換算成絕對額確定，起步第一年按40%確定，以后逐年提高4—5個(gè)百分點(diǎn)，經(jīng)過4年左右的過渡，就按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的執(zhí)行[6]。

　　蘇州市強(qiáng)制農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，這樣有助于實(shí)現(xiàn)人人老有所養(yǎng)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)廣覆蓋的目標(biāo)。具體強(qiáng)制方法是符合領(lǐng)取養(yǎng)老金的老人的直系親屬必須參與養(yǎng)老保險(xiǎn)，否則就不能享受養(yǎng)老金補(bǔ)貼，而處于繳費(fèi)年齡段的對象，本人必須參保，否則以后不能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇。

　　二、蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革存在的問題

　　(一)蘇州一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的制度障礙

　　在近幾年的發(fā)展之中，蘇州城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已走上正軌愈發(fā)完善，蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度創(chuàng)新已經(jīng)取得了顯著成效，并且建立了獨(dú)特的優(yōu)勢，但是在蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展中，解決了一些老問題，也出現(xiàn)了一些新問題，等待解決與完善。首先就是政府的公共政策還不夠完善，主要體現(xiàn)著一下幾個(gè)方面[7]：

　　1.政策缺乏發(fā)展的可持續(xù)性和指導(dǎo)性

　　雖然蘇州政府已經(jīng)指定了許多農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策制度，但是這些政策制度缺乏可持續(xù)性。比如，伴隨農(nóng)民收入的不斷提高，養(yǎng)老金能否及時(shí)跟上收入提高的速度，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金是否具備抗風(fēng)險(xiǎn)能力，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是否能和家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老相互連接相互作用等等。缺乏政策指導(dǎo)還會帶來一個(gè)問題就是廣大群眾不了解政策，不清楚自己應(yīng)不應(yīng)該參保，能夠得到怎樣的保障。

　　2.法律、法規(guī)的相對滯后

　　法律法規(guī)的強(qiáng)制性有助于政策的更好執(zhí)行，也有助于完善保障體系。但是，全國性的法律法規(guī)除了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》意外，尚未明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，并且，目前蘇州的制度設(shè)計(jì)并沒有法律上的保證，所以制度的推行仍然具有很大的不穩(wěn)定性。

　　3.歷史原因，舊思想根深蒂固

　　在我國長期的歷史發(fā)展中，逐漸形成的是城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，相對于農(nóng)村，城鎮(zhèn)有著更加完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)相當(dāng)不完善，保險(xiǎn)制度多樣化，保障水平多層次，不同地區(qū)有不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，貧困地區(qū)還沒有得到實(shí)施農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展沒有統(tǒng)一的法律規(guī)范和一個(gè)全國性規(guī)范化的規(guī)章制度，導(dǎo)致了其脫離城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，阻礙一體化推行的進(jìn)程。

　　(二)蘇州一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的運(yùn)行障礙

　　在蘇州一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的推行過程中，各種問題也隨著時(shí)間的推移逐漸暴露出來，主要體現(xiàn)在[7]：

　　1.保障水平偏低

　　“廣覆蓋、低門檻、低標(biāo)準(zhǔn)、保障農(nóng)民基本生活’’的基本原則是蘇州政府所遵循的。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人均月發(fā)放額在100一130元之間，和蘇州農(nóng)村居民最低生活保障的200元還有一定的差距。和城市相比，蘇州城市養(yǎng)老金發(fā)放額平均在1000多元而農(nóng)村養(yǎng)老金才100多元。蘇州農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)在籌資繳費(fèi)工資基數(shù)上參照城鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)的50%，但養(yǎng)老金的待遇不到城鎮(zhèn)的20%，不能體現(xiàn)社會公平原則。

　　2.基金管理不規(guī)范，保值增值難

　　為了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)不斷發(fā)展，以及面對各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營和管理顯得極為重要。基金管理的問題不僅農(nóng)村存在，城鎮(zhèn)同樣也顯得緊迫。目前蘇州的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金仍作為預(yù)算外資金采用“收支兩條線”的管理辦法，這種方法可以增加財(cái)政收入，但是對社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳的社會保險(xiǎn)基金和發(fā)放情況是否屬實(shí)，財(cái)政和銀行部門就難以把握。

　　3.管理技術(shù)性障礙

　　目前，蘇州存在著大量的農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工，由于農(nóng)民工工作場所和收入都不穩(wěn)定，必須建立一套適合流動(dòng)人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，來適應(yīng)人口的流動(dòng)性。但是蘇州還沒有建立起統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，蘇州各地沒有實(shí)現(xiàn)社保機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)資源共享，不能做到養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，這些都給流動(dòng)人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來一定的影響和麻煩，同時(shí)也阻礙了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化的實(shí)現(xiàn)。

　　三、完善蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的對策

　　針對于蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革中存在的種種問題，應(yīng)加快制定有利于蘇州城鄉(xiāng)一體化進(jìn)一步完善和發(fā)展的對策，逐步解決存在的問題，使蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度愈加完善，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。

　　1.在城鄉(xiāng)一體化的指導(dǎo)下大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)民增收。大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入是農(nóng)村養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)。目前蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金的籌資主要是靠農(nóng)民交納保費(fèi)、各類企業(yè)扶持、政府補(bǔ)貼的形式實(shí)現(xiàn)，但是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大和農(nóng)民收入逐步提高才是養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的長久之策。所以，蘇州政府應(yīng)大力支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動(dòng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行惠農(nóng)政策[10]。

　　2.提高政府責(zé)任，加大財(cái)政支持。保障老年人的生活是政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的基本責(zé)任，養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會保險(xiǎn)的重要組成部分，應(yīng)是政府財(cái)政的重要支出項(xiàng)目。蘇州經(jīng)濟(jì)近些年來的飛速發(fā)展中，農(nóng)村與城市的發(fā)展相較不成比例，農(nóng)村發(fā)展相對滯后，與城市差距越來越大，這種差距不利于社會穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，所以政府應(yīng)加大財(cái)政支持，提高重視，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金水平以及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，保證農(nóng)民的參保積極性。

　　3.加強(qiáng)基金監(jiān)管力度，建立基金監(jiān)管體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須得到規(guī)范的監(jiān)督管理，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金確實(shí)用之安全得當(dāng)，穩(wěn)定保值增值。蘇州市政府應(yīng)設(shè)立專門專業(yè)的基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，設(shè)立由繳費(fèi)人、受益人以及社會公益組織共同組成的非官方監(jiān)督機(jī)構(gòu)相結(jié)合的政府、社會、事業(yè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間相互監(jiān)督、相互制約、全面監(jiān)督的養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，保障基金安全[11]。

　　4.拓展基金籌集方式，建立市場化基金運(yùn)營模式蘇州現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源主要是由個(gè)人籌資、集體繳納和政府補(bǔ)貼構(gòu)成的。除了這三種主要方式以外，蘇州政府可以推行更多的籌資方式，比如像城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣制定合適的繳費(fèi)基數(shù)和靈活的繳費(fèi)期限，鼓勵(lì)提高個(gè)人繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，出臺各種優(yōu)惠政策提高農(nóng)民的參保積極性等等。在基金的運(yùn)營方面，如果單純由政府一手包辦，會帶來基金運(yùn)營的低效率，如果加入市場化運(yùn)作，必然會提高運(yùn)營效率，有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值。

　　5.促進(jìn)農(nóng)村老年福利事業(yè)的發(fā)展。在農(nóng)村興辦老年福利事業(yè)應(yīng)逐步納入到政府福利建設(shè)的進(jìn)程當(dāng)中，政府應(yīng)積極利用各種社會力量興辦福利設(shè)施和老年服務(wù)產(chǎn)業(yè)，用多樣的方式為老年人提供各種服務(wù)。目前蘇州在老年人尤其是農(nóng)村老人的福利事業(yè)方面投入微小，應(yīng)將農(nóng)村養(yǎng)老設(shè)施建設(shè)列入農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃中去，除了提供更多的福利設(shè)施之外，也硬注意精神文化建設(shè)，提供多種多樣的文化娛樂活動(dòng)，豐富老年人的生活[12]。

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　　作者簡介：姓名 王昕廬(1991-),女,江蘇鎮(zhèn)江人，碩士在讀。研究方向 兒童社會工作

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