2011年，上海市國資委下發(fā)《關(guān)于做好2011年度市屬國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)管工作的通知》，要求各出資企業(yè)2011年進一步拓展風(fēng)險預(yù)警工作的廣 度和深度，提高工作成效，提升企業(yè)整體競爭力，要求在完善集團層面財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步推進子公司層面財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的全覆蓋。

　　摘 要 上海市浦東新區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會需要對旗下四百余家企業(yè)直接或間接地進行監(jiān)管，各企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的不同階段都會面臨著各種各樣的風(fēng)險，財務(wù)風(fēng) 險管理工作是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。本文討論了收集企業(yè)自身上報的財務(wù)快報的信息系統(tǒng)難于保證數(shù)據(jù)的正確性和財務(wù)風(fēng)險難以揭露的現(xiàn)狀，明確開發(fā)基于 ICE中間件的國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險信息系統(tǒng)的必要性。在此基礎(chǔ)上，討論了設(shè)定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準、形成風(fēng)險預(yù)警、跟蹤風(fēng)險預(yù)警和消除風(fēng)險預(yù)警等主要功能，分析了財 務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、預(yù)警產(chǎn)生和風(fēng)險消除等核心流程。

　　關(guān)鍵詞 核心期刊論文,國資監(jiān)管,財務(wù)風(fēng)險,通信中間件,數(shù)據(jù)引擎

　　0引言

　　2012年11月4日至5日，浦東新區(qū)國資委召開的直屬公司三季度財務(wù)監(jiān)管工作例會，指出企業(yè)風(fēng)險預(yù)警是2011年財務(wù)監(jiān)管的工作重點之一，重點建立覆蓋直屬公司及其子企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。

　　1國資財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

　　從國內(nèi)的國資財務(wù)風(fēng)險的發(fā)展來看，該領(lǐng)域主要為以財務(wù)軟件為主，以國資委層面的來進行財務(wù)風(fēng)險管控的較少。從上海市而言，主要是市國資委和區(qū)國資委在進行國資監(jiān)管信息化的工作，針對國資委的日常工作要求，從事前事中事后根據(jù)信息系統(tǒng)進行監(jiān)管。

　　目前，國內(nèi)大多數(shù)國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)仍然停留在手動信息錄入階段，這種模式下對財務(wù)數(shù)據(jù)的收集完全依賴于手工操作，使用系統(tǒng)的大量時間是 財務(wù)數(shù)據(jù)錄入，這樣的國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)大量的時間花費在財務(wù)報表信息錄入上。財務(wù)數(shù)據(jù)完全依賴手工輸入，不僅操作繁瑣、維護工作量大，而且造成財 務(wù)數(shù)據(jù)上報不及時，嚴重滯后于企業(yè)的真實情況，使得財務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作效率低下，無法體現(xiàn)國資財務(wù)風(fēng)險的實際應(yīng)用價值。針對當(dāng)前國資財務(wù)風(fēng)險領(lǐng)域存在的問 題，近些年出現(xiàn)了通過對財務(wù)軟件的對接思路，給出了將國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)與企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)進行整合，實時獲取財務(wù)數(shù)據(jù)的動態(tài)數(shù)據(jù)，自動生成財務(wù)風(fēng) 險的應(yīng)用模式。這種模式將財務(wù)數(shù)據(jù)的手動輸入改為實時獲取，可以針對企業(yè)的面臨的風(fēng)險及時的給出變更風(fēng)險后續(xù)策略。同時對財務(wù)風(fēng)險的進行實時監(jiān)控，使得國 資委人員可以隨時了解企業(yè)的財務(wù)情況，及早發(fā)現(xiàn)異常情況和可能出現(xiàn)的問題，最大限度減少國資資產(chǎn)的流失，降低企業(yè)運營風(fēng)險。

　　2國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計

　　基于ICE通信的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)基于.NET、ICE和sql server開發(fā)，數(shù)據(jù)采集前端使用.NET和ICE開發(fā)，數(shù)據(jù)處理服務(wù)端為sql server開發(fā)。應(yīng)用服務(wù)器使用IIS，AJAX作為異步消息方案，有效地解決了從企業(yè)財務(wù)機到系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)傳輸問題。該系統(tǒng)有效解決了傳統(tǒng)監(jiān)管系 統(tǒng)難以獲得有效數(shù)據(jù)、人力投入多、升級難度大、維護困難的缺陷，充分滿足了現(xiàn)代國資委對下屬企業(yè)的監(jiān)管需求。本章結(jié)合基于ICE的數(shù)據(jù)引擎的使用，闡述財 務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計、軟件架構(gòu)設(shè)計以及核心子系統(tǒng)的實現(xiàn)。

　　3國資監(jiān)管財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)系統(tǒng)架構(gòu)

　　系統(tǒng)服務(wù)器和客戶端都運行在internet內(nèi)，客戶端以IE游覽系統(tǒng)為主、以Windows平臺上運行的.NET應(yīng)用程序為輔。客戶端通過 NET使用ICE中間件與服務(wù)端通信。此外由于歷史原因，大部分的系統(tǒng)工作都是通過IE等游覽器完成，主要以c#和windows終端為主。系統(tǒng)的服務(wù)器 分為兩臺，一臺為web服務(wù)器，一臺為 DB服務(wù)器，各自獨立，互不干擾，而且服務(wù)器之間通過ADO，NET交互數(shù)據(jù)。系統(tǒng)由統(tǒng)一的web服務(wù)器通過互聯(lián)網(wǎng)與外部系統(tǒng)進行交互。

　　基于ICE的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)軟件架構(gòu)中，系統(tǒng)服務(wù)端基于ASP.net+SQL的框架。程序開發(fā)上，主要使用Facade設(shè)計模式，系統(tǒng)采用 Facade 設(shè)計模式，四層架構(gòu)分別是數(shù)據(jù)層(Access)、實體層(Common.Data)、業(yè)務(wù)層(Rules)、管理層(Facade)、表示層(Web 層)，并提煉出公共部分，可以供各層調(diào)用，也可以獨立于本系統(tǒng)，在后續(xù)的系統(tǒng)中使用。使數(shù)據(jù)存儲和展示都更加便利。表示層通過使用DataGrid控件， 使程序的可讀性和可維護性更加完善。各種業(yè)務(wù)功能在業(yè)務(wù)層管理，大大減小系統(tǒng)耦合度。數(shù)據(jù)庫訪問方式或者采用ADO.NET的實體類和數(shù)據(jù)適配器做映射。

　　服務(wù)端與數(shù)據(jù)采集工具之間采用ICE進行數(shù)據(jù)交互。ICE是基于TCP、IP 和UDP傳輸協(xié)議開發(fā)的，客戶端和服務(wù)器代碼都不需要了解底層的傳輸機制，服務(wù)器的位置只需要保存在ICEGrid的注冊表中即可，ICEGrid管理底 層的傳輸機制，記錄對應(yīng)的各節(jié)點的信息和服務(wù)器端信息，通過指令來打開和關(guān)閉通信連接，發(fā)送數(shù)據(jù)等，配置這些信息，那么客戶端與服務(wù)器之間的交互看上去就 會顯得十分的簡單，服務(wù)器可以遷移到不同的物理地址。本文采用了集成第三方的加密設(shè)備使客戶和服務(wù)器之間建立一條安全的通道。

　　本系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)如圖1財務(wù)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖所示。主要包含三大部分，數(shù)據(jù)提取組件、客戶端通信應(yīng)用和數(shù)據(jù)整合服務(wù)。數(shù)據(jù)提取組件負責(zé)將財務(wù)數(shù)據(jù) 轉(zhuǎn)換為XML格式數(shù)據(jù)和加密，客戶端通信應(yīng)用負責(zé)可視化的界面和將XML數(shù)據(jù)、壓縮和通信。后臺服務(wù)器的數(shù)據(jù)整合服務(wù)則監(jiān)聽數(shù)據(jù)的傳輸，如果有新的任務(wù)則 對數(shù)據(jù)庫服務(wù)器進行數(shù)據(jù)的插入或更新。

　　4結(jié)論

　　基于ICE的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是定位于專業(yè)監(jiān)管國有國資資產(chǎn)的軟件。系統(tǒng)基于B/S和C/S混合模式的架構(gòu)開發(fā)保證了系統(tǒng)訪問的便利性，又實現(xiàn) 了數(shù)據(jù)通訊的特殊性，滿足了監(jiān)管人對監(jiān)管者在信息實時性、可追溯性、專業(yè)性和正確性的需求。在整個系統(tǒng)開發(fā)過程中的主要技術(shù)的選擇和框架的搭建，對今后系 統(tǒng)功能和架構(gòu)上都預(yù)留了很好的發(fā)展的空間，也對進一步的系統(tǒng)發(fā)展都有著良好的鋪墊作用。

　　參考文獻

　　[1] 何峭.國有資產(chǎn)管理工作[Z].東川年鑒，2003.

　　[2] 王長勝.中國電子政務(wù)發(fā)展報告[R].北京：社會科學(xué)文獻出版社，2005.

　　[3] 朱毅.淺談企業(yè)內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理[J]，技術(shù)與市場，2010.11.

　　[4] 郝曉燕.實施有效的內(nèi)部控制，加強財務(wù)風(fēng)險管理 [J] .時代經(jīng)貿(mào)(中旬刊) ，2008.S8.

　　[5] Chris Hart，John Kauffman，David Sussman，Chris Ullman.Beginning ASP.NET2.0 with C#.Wiley Publishing，Inc，2006.24-78.

　　[6] ANGELA O，GILBERT R，JAY B.Wireshark and ethereal network protocol analyzer toolkit [M] .[SI]：Syngress，2006：25-30.